Ζεματάνε οι έλεγχοι των καταθέσεων που διενεργεί η Εφορία, καθώς σε όσους φορολογούμενους βρεθούν στους τραπεζικούς λογαριασμούς τους, ποσά τα οποία δεν δικαιολογούνται, από τις φορολογικές δηλώσεις πέφτει βαρύς πέλεκυς. ... Περισσότερα

Συντάκτης: Epiloges Press

Συντάκτης: Epiloges Press

Ζεματάνε οι έλεγχοι των καταθέσεων που διενεργεί η Εφορία, καθώς σε όσους φορολογούμενους βρεθούν στους τραπεζικούς λογαριασμούς τους, ποσά τα οποία δεν δικαιολογούνται, από τις φορολογικές δηλώσεις πέφτει βαρύς πέλεκυς.

Advertisement
 

 

Οι έλεγχοι των καταθέσεων γίνονται πλέον εύκολα και σε κάθε υπόθεση που ελέγχεται ανοίγονται και οι τραπεζικοί λογαριασμοί του ελεγχόμενου, για τα τελευταία πέντε χρόνια.

Τελευταίο παράδειγμα αποτελεί Σερραίος επιχειρηματίας, για τον οποίο ένας συνήθης φορολογικός έλεγχος κατέληξε σε εφιάλτη.

Οι ελεγκτές βρήκαν στους τραπεζικούς του λογαριασμούς το συνολικό (για μια διετία) ποσό των 219.037,80 ευρώ και του καταλόγισαν φόρους και πρόστιμα ύψους 152.047,38 ευρώ, ή το 69,4%!

Ο επιχειρηματίας προσέφυγε στη Διεύθυνση διαφορών (ΔΕΔ) της ΑΑΔΕ, αλλά η προσφυγή του απορρίφθηκε και τώρα καλείται να πληρώσει το ποσό των 152.000 ευρώ ή να προσφύγει στα διοικητικά δικαστήρια.

Ειδικότερα, σύμφωνα με την απόφαση της ΔΕΔ, (944/ 27/05/2020) ο φορολογικός έλεγχος ολοκληρώθηκε τον Δεκέμβριο του 2019 και του κοινοποιήθηκε η οριστική πράξη διορθωτικού προσδιορισμού φόρου εισοδήματος του Προϊσταμένου της Δ.Ο.Υ. ΣΕΡΡΩΝ.

Με αυτή επιβλήθηκε στον προσφεύγοντα, για το οικονομικό έτος 2014 (διαχειριστική περίοδο 01/01/2013 – 31/12/2013), φόρος ποσού 41.244,07 ευρώ, πρόστιμο ανακρίβειας και τόκοι ποσού 42.299,92 ευρώ, καθώς και εισφορά αλληλεγγύης ποσού 6.202,73 ευρώ.

Δηλαδή το συνολικό ποσό φόρου ανήλθε σε 89.746,72 ευρώ, κατόπιν διαπίστωσης προσαύξησης περιουσίας από άγνωστη ή μη διαρκή ή μη σταθερή πηγή ή αιτία (καταθέσεις) ποσού 135.588,10 ευρώ.

Σημειώνεται ότι το άθροισμα των φόρων και των προστίμων ανέρχονται στο 66,2% επί του ποσού των αδικαιολόγητων καταθέσεων.

Όμως ο έλεγχος προχώρησε και στο επόμενο έτος, το φορολογικό έτος 2014, για το οποίο διαπιστώθηκε προσαύξηση περιουσίας από άγνωστη ή μη διαρκή ή μη σταθερή πηγή ή αιτία, ύψους 83.449,70 ευρώ.

Advertisement
Babis

Έτσι επιβλήθηκε στον φορολογούμενο για το έτος 2014, φόρος ύψους 41.200,08 ευρώ, πρόστιμο ανακρίβειας ποσού ύψους 12.360,02 ευρώ, καθώς και εισφορά αλληλεγγύης ποσού 8.740,56 ευρώ.

Το συνολικό ποσό των φόρων και των προστίμων ανήλθε σε 62.300,66 ευρώ ή στο 75,7% των καταθέσεων που η Εφορία θεώρησε ως «προσαύξησης περιουσίας από άγνωστη ή μη διαρκή ή μη σταθερή πηγή ή αιτία».

Πώς ελέγχουν τις καταθέσεις οι εφοριακοί

Ο έλεγχος των καταθέσεων την τελευταία τριετία πραγματοποιείται εύκολα με μια εφαρμογή που έχει δημιουργήσει η ΑΑΔΕ.

Advertisement
MEGA

Πρόκειται για το «Ειδικό Λογισμικό Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας», το οποίο χρησιμοποιείται από τον Μάιο του 2017 για τον προσδιορισμό της συνολικής καθαρής ατομικής/οικογενειακής τραπεζικής περιουσίας για κάθε ΑΦΜ και τη σύγκρισή της με τα δηλωθέντα ατομικά/οικογενειακά εισοδήματα κατ’ έτος, έτσι ώστε εξάγεται εκτίμηση αποκρυβείσας ή μη φορολογητέας ύλης.

Το σύστημα εντοπίζει και επεξεργάζεται μόνο τα στοιχεία πρωτογενών καταθέσεων, δηλαδή των ποσών που εμφανίζονται για πρώτη φορά κατατεθειμένα στους τραπεζικούς λογαριασμούς κάθε ελεγχόμενου, καθώς έχει τη δυνατότητα να εξαιρεί από τα προς διασταύρωση στοιχεία μεταφορές κεφαλαίων από λογαριασμό σε λογαριασμό του ιδίου προσώπου, δάνεια και αντιλογισμούς.

Μέσω αυτοματοποιημένων λογιστικών αλγορίθμων, το σύστημα μπορεί να συσχετίζει τα στοιχεία των πρωτογενών καταθέσεων με τα δηλωθέντα εισοδήματα μέσα σε λίγη ώρα, οδηγώντας σε κάποιες πρώτες ενδείξεις πιθανής φοροδιαφυγής.

Κατόπιν καλείται ο φορολογούμενος για εξηγήσεις και εάν δεν πείσει τους ελεγκτές για την προέλευση των χρημάτων, τα πρόστιμα οριστικοποιούνται και ο ελεγχόμενος θα αναζητήσει δικαίωση είτε στη ΔΕΔ είτε στα διοικητικά δικαστήρια.

Πηγή sofokleousin


ΔΕΙΤΕ ΕΠΙΣΗΣ
Όλ. Κεφαλογιάννη: «Η Πιερία διαθέτει συγκριτικά πλεονεκτήματα για αυθεντικό τουριστικό προϊόν»

05/10/25 4:32 μμ

Όλ. Κεφαλογιάννη: «Η Πιερία διαθέτει συγκριτικά πλεονεκτήματα για αυθεντικό τουριστικό προϊόν»

Όλγα Μαρκογιαννάκη: Δεν υπάρχει έστω και η ηθική στήριξη στον Πάνο Ρούτσι εκ μέρους της κυβέρνησης

05/10/25 4:26 μμ

Όλγα Μαρκογιαννάκη: Δεν υπάρχει έστω και η ηθική στήριξη στον Πάνο Ρούτσι εκ μέρους της κυβέρνησης

Run Greece: Νικητής με ρεκόρ αγώνων ο Παναγιώτης Πετρουλάκης

05/10/25 4:21 μμ

Run Greece: Νικητής με ρεκόρ αγώνων ο Παναγιώτης Πετρουλάκης

Τέλος ο Παντελίδης από τον Αστέρα Τρίπολης

05/10/25 4:17 μμ

Τέλος ο Παντελίδης από τον Αστέρα Τρίπολης

Η συναυλία του Ρόμπι Γουίλιαμς στην Κωνσταντινούπολη ακυρώθηκε για λόγους ασφαλείας

05/10/25 4:12 μμ

Η συναυλία του Ρόμπι Γουίλιαμς στην Κωνσταντινούπολη ακυρώθηκε για λόγους ασφαλείας

Αλεχάντρο Γκ. Ινιάριτου: Ο Τομ Κρουζ θα «εκπλήξει τον κόσμο» με την νέα του ταινία

05/10/25 4:07 μμ

Αλεχάντρο Γκ. Ινιάριτου: Ο Τομ Κρουζ θα «εκπλήξει τον κόσμο» με την νέα του ταινία

«Κατέβασαν ρολά» οι ΗΠΑ: Γιατί η αναστολή λειτουργίας δημόσιων υπηρεσιών δεν τρόμαξε τις αγορές

05/10/25 3:54 μμ

«Κατέβασαν ρολά» οι ΗΠΑ: Γιατί η αναστολή λειτουργίας δημόσιων υπηρεσιών δεν τρόμαξε τις αγορές

Χάλγκριμσον: «UEFA και FIFA να αποκλείσουν το Ισραήλ»

05/10/25 3:46 μμ

Χάλγκριμσον: «UEFA και FIFA να αποκλείσουν το Ισραήλ»

Κυριάκος Πιερρακάκης: «Έρχονται νέες παρεμβάσεις στη βραχυχρόνια μίσθωση»

05/10/25 3:43 μμ

Κυριάκος Πιερρακάκης: «Έρχονται νέες παρεμβάσεις στη βραχυχρόνια μίσθωση»

Προσχέδιο Προϋπολογισμού 2026: Οι ελαφρύνσεις, οι εισοδηματικές ενισχύσεις και οι προβλέψεις για ανάπτυξη και πλεόνασμα

05/10/25 3:38 μμ

Προσχέδιο Προϋπολογισμού 2026: Οι ελαφρύνσεις, οι εισοδηματικές ενισχύσεις και οι προβλέψεις για ανάπτυξη και πλεόνασμα

Υπό την προεδρία του Σπύρου Καπράλου το 45ο σεμινάριο των ΕOC στη Μάλτα

05/10/25 3:29 μμ

Υπό την προεδρία του Σπύρου Καπράλου το 45ο σεμινάριο των ΕOC στη Μάλτα

Ποινική δίωξη για κακούργημα και πλημμελήματα στον διανομέα που επιτέθηκε με κατσαβίδι σε οδηγό στην Ιερά Οδό

05/10/25 3:28 μμ

Ποινική δίωξη για κακούργημα και πλημμελήματα στον διανομέα που επιτέθηκε με κατσαβίδι σε οδηγό στην Ιερά Οδό